КИК и налоговое планирование
КИК расшифровывается как контролируемая иностранная компания. Это организация, не являющаяся налоговым резидентом РФ, однако контролируемая российским резидентом.
Описание услуги
Контролирующее лицо (КЛ) в иностранной компании — это:
- любое юридическое, физическое лицо с долей участия более 25 %;
- юридическое, физическое лицо с долей участия, превышающей 10 %. Но обязательно соблюдение дополнительного условия — общая доля российских налоговых резидентов в данной компании составляет больше 50 %. Доля физлиц учитывает совместную собственность супругов и их несовершеннолетних детей;
- физическое лицо без фактической доли в организации, но осуществляющее контроль в личных или интересах супруга и детей до 18 лет.
- Консультации по применению законодательства о КИК или паушального налога с такой компании, а также по поводу потенциальных рисков деятельности КИК.
- Представительство в налоговых органах РФ для решения любых вопросов по КИК и подачи уведомлений, обработка актов и запросов ФНС, уже полученных клиентом.
- Комплексное сопровождение КИК, в том числе юридическое, налоговое и ежегодное обслуживание по месту регистрации в другой стране.
- Консультации по вопросам законодательства о КИК, паушального налога с КИК и анализ потенциальных рисков использования КИК.
- Налоговое и юридическое сопровождение деятельности контролируемой иностранной компании. Комплексное сопровождение деятельности КИК, включая ежегодное обслуживание в стране регистрации.
- Помощь в беспроблемном выходе из КИК, ликвидация компании. Рекомендации по порядку действий в отношении счетов и самих КИК, которые пока не прошли официальную регистрацию.
- Оценка вероятности непризнания лица контролирующим и прекращения его обязанностей.
- Предварительная подготовка финансовой отчетности КИК согласно МСФО и российским стандартам с целью подачи уже в следующем периоде.
- Взаимодействие с российскими налоговыми органами по всем вопросам, связанным с КИК, подача всех уведомлений о КИК и отработка уже полученных налогоплательщиком запросов и/или актов из ФНС.
- Анализ на предмет непризнания контролирующим лицом с прекращением соответствующих обязанностей.
- Выход из участия в КИК без негативных последствий и ликвидация КИК. Рекомендации по еще не задекларированным иностранным компаниям и счетам.
- Подготовка и подача декларации 3НДФЛ.
- Заполнение и предоставление 3-НДФЛ.
- Составление или восстановление отчетности, в том числе по МСФО и для передачи в иностранный банк.
- Проведение аудита финансовой отчетности. Возможна срочная проверка (за 3–4 недели после предоставления необходимых документов).
10
- Оценка рисков признания иностранной компании налоговым резидентом РФ, при необходимости изменение структуры владения. Рекомендации по применению договоров, предусматривающих избежание двойного налогообложения.
- Заблаговременная подготовка финансовой отчетности по КИК как по российскому, так и по международным стандартам (МСФО) для подачи в следующем отчетном периоде.
- Отчетность по МСФО, восстановление отчетности, отчетность для иностранного банка. Аудит финансовой отчетности и срочный аудит – срок выполнения от 3-4-х недель с момента предоставления всех необходимых документов.
- Консультация по рискам признания КИК налоговым резидентом РФ, анализ и изменение структуры владения КИК. Консультация по применению договоров об избежании двойного налогообложения.
Профессиональная поддержка от Prime decision
Вы будете избавлены от необходимости вникать в тонкости процедуры и посещать суды — специалисты сделают все, что нужно.
Возьмем на себя:
Консультации:
- подберем юрисдикцию и организационную форму компании;
- сформируем план действий, разработаем предложения по оптимизации налогообложения с учетом правовых требований в государстве регистрации бизнеса и иных факторов;
- посоветуем страну, в которой можно получить ВНЖ.
Сбор и заполнение необходимых документов:
- расскажем, какие потребуются бумаги, как и где их можно получить, проверим документы, предоставленные клиентом;
- переведем, заверим у нотариуса, организуем проставление апостиля.
Оформление юридического адреса или места пребывания физического лица, сопровождение заказчика в страну регистрации бизнеса в ходе обязательных визитов:
- если по местному законодательству личное присутствие учредителей необязательно, то представим интересы доверителя.
Регистрацию компании, открытие банковского счета:
- оплатим госпошлину и другие обязательные сборы;
- наладим контакт с банками и госструктурами;
- обеспечим своевременное предоставление полного пакета документов и соблюдение остальных требований.
Получение подтверждения завершенной регистрации компании, прохождение дальнейших предусмотренных процедур:
- при желании клиента специалисты Prime decision заберут VAT (налоговый номер), поставят персонал на учет в социальных службах, организуют бухгалтерское обслуживание и обеспечат номинальный сервис.
Услуги Prime decision — это удобный и безопасный способ зарегистрировать иностранную компанию и начать бизнес в другой, наиболее подходящей стране. Практикующие специалисты помогают избежать проблем, упростить и ускорить для клиента прохождение всех процедур. Минимизируем риск отказа в открытии зарубежной компании. Предоставляем номинальный сервис и бухгалтерское обслуживание.